某汽车集团内控体系建设项目

作者:admin发表于:2018-06-27 11:16

  客户介绍

  客户是中国最大的SUV和皮卡制造企业,产品涵盖SUV、轿车、皮卡三大品类,拥有6个整车生产基地、80万辆产能,具备发动机、变速器等核心零部件的自主配套能力,下属控股子公司30余家,员工60000余人。截止2014年,公司实现营业收入626亿元,位列国内第8。

  关键词

  热点名词:汽车、制造、内控、风险、体系建设

  行业名词:整车制造

  功能名词:分险与内控

  咨询需求

  管控及流程梳理

  我们首先通过集团管控梳理,对客户的总部、模块、各单位的组织定位、管控模式、管控维度、管控职能划分进行明晰,在此基础上,明确各业务的流程目标,规范业务管理流程;

  内控目标明确

  在业务流程规范的基础上,从客户业务的价值链着手,依据两地上市对内控的要求,结合客户的工作重点,明确各职能管理的内部控制目标。

  风险点识别

  通过分解、分析,对业务流程上各环节上的风险点进行识别,以明确重点控制环节。

  内部风险控制

  针对识别出的风险点,通过责权控制、会计系统所提供的证据控制等方式,制订风险应对措施,规范化、标准化地建立对风险点的规则控制机制,以降低管理风险。

  监督及自评机制

  通过内部控制的监督机制,结合客户的经营监察、审计职能,形成三道防线,进一步加强对管理实施的监督和检查,形成多层次的监察控制体系;

  通过内控的自评体系,进一步完善对业务流程运行有效性的监察控制,以及时判断、纠正执行过程中的问题,不断循环优化管理体。

  方案设计

  核心判断

  1.客户处于发展规模不断扩大的阶段,企业管理和内部控制的规范性是企业规避发展过程中重大风险的潜在要求;

  2.跨区域、国际化对规范管理、风险管理,对长城的管理提出更高要求;

  3.客户在大陆、香港两地上市,对企业的规范性管理、内部控制管理,提出法定要求;

  内控体系设计框架

  客户管控体系框架——通过内控体系诊断,明确内控需求,并进行内控体系设计:

风险点识别

  北大致远从内部风险与外部风险两个维度进行风险识别。

内控风险控制

  北大致远对基于发生频率与影响深度,对识别的风险点划分风险等级,并形成控制矩阵。

内控监督及自评机制

  北大致远在“一规范、三指引”指导下开展工作,并参考国内外各种规范要求。

成果展示

  1、完成客户内部控制诊断,为客户内控控制设计提供依据及目标;

  2、完善客户内部控制体系,形成客户内部控制手册,优化和完善关键流程;

  3、建立客户内部控制监督与评价体系,完善各类测试文件及底稿、内部控制自我评价报告模板。